Jika Anda terlibat dalam aset digital, Anda mungkin tergoda untuk tidak memberi tahu IRS tentang transaksi terkait mata uang kripto dalam pengajuan pajak tahunan Anda.
Tapi itu bisa menjadi pengawasan yang mahal, kata Lisa Zarlenga, yang memberi nasihat kepada klien tentang masalah pajak mata uang kripto sebagai mitra pajak di firma hukum Steptoe. Menurut Zarlenga, IRS “menindak tegas” pembayar pajak yang tidak mengungkapkan transaksi aset digital kena pajak mereka seperti yang diwajibkan oleh hukum.
Meskipun agensi harus mengambil langkah-langkah tertentu untuk mendapatkan informasi tersebut, Zarlinga mengatakan IRS dapat melacak transaksi aset digital Anda. Artinya, Anda mungkin akan dikenakan sanksi jika gagal melaporkan aset digital.
Kapan hari terakhir mengajukan pajak?
“Beberapa orang mungkin berpikir, ‘Oh, mereka tidak akan pernah tahu tentang saya…’ Saya tidak berasumsi seperti itu,” kata Zarlinga.
Oleh karena itu, berikut empat hal penting yang perlu diketahui tentang kapan dan bagaimana melaporkan aset digital pada laporan pajak Anda:
1. Kapan Anda perlu melaporkan aset digital
IRS memperlakukan aset digital sebagai properti, seperti mobil, untuk tujuan perpajakan, kata Zarlenga. Jika Anda membeli, menjual, atau memperdagangkan real estat, Anda mungkin dikenakan pajak. Hal yang sama berlaku untuk aset digital seperti mata uang kripto.
Wajib pajak harus menjawab ya atau tidak untuk pertanyaan berikut di depan Formulir IRS 1040, Pengembalian Pajak Penghasilan Perorangan AS: “Kapan saja selama tahun 2023, apakah Anda: (a) menerima (sebagai hadiah, hadiah, atau pembayaran untuk properti atau layanan); atau (b) menjual, menukar, atau melepaskan aset digital (atau kepentingan finansial dalam aset digital)?”
Jika Anda memiliki aset digital tetapi belum melakukan transaksi apa pun, IRS mengatakan Anda dapat memeriksa no Menanggapi pertanyaan ini. Anda juga dapat mencentang Tidak jika Anda hanya memiliki aktivitas tertentu yang tidak kena pajak, seperti membeli dan menyimpan aset digital atau mentransfernya dari satu dompet ke dompet lainnya, yang keduanya berada di bawah kendali Anda.
2. Cara melaporkan aset digital
Jika Anda memiliki transaksi aset digital yang dapat dilaporkan, transaksi tersebut harus diungkapkan pada Formulir 8949, Penjualan dan Disposisi Aset Modal Lainnya, dan pada Jadwal D, Keuntungan dan Kerugian Modal.
Kabar baiknya adalah platform aset digital terpusat dapat membantu dalam melaporkan transaksi aset digital jika mereka menyediakan data bulanan atau tahunan. Gunakan informasi ini untuk melaporkan semua pendapatan dari setiap transaksi aset digital.
Jika transaksi Anda tidak terjadi pada platform pusat, kata Zarlenga, Anda dapat membeli perangkat lunak pajak mata uang kripto yang ditujukan untuk melacak aktivitas tersebut. (Pada tahun 2026, untuk transaksi yang terjadi pada tahun 2025, wajib pajak harus mulai menerima Formulir 1099-DA dari pialang aset digital, serupa dengan Formulir 1099-B yang diterima dari pialang sekuritas.)
Penawaran perangkat lunak pajak terbaik di menit-menit terakhir: Buat tenggat waktu 15 April dan berhemat banyak
Ketika transaksi lebih kompleks, seperti meminjamkan mata uang kripto atau menyediakan likuiditas ke bursa terdesentralisasi, transaksi tersebut mungkin berada di area abu-abu untuk melaporkan pendapatan yang relevan, karena IRS belum memberikan panduan, kata Zarlinga. Jika Anda bingung tentang apa yang harus dilaporkan atau Anda adalah pedagang aktif yang sering bertransaksi, Zarlenga merekomendasikan untuk bekerja sama dengan akuntan publik bersertifikat yang mengetahui cara melaporkan pendapatan aset digital ke IRS.
Agensi juga mempertahankan Halaman pertanyaan yang sering diajukan Anda dapat merujuknya untuk mempelajari lebih lanjut tentang pelaporan pendapatan aset digital.
3. Apa jadinya jika Anda gagal melaporkan aset digital?
Melalui kekuatan panggilan pengadilan, IRS dapat mencari dan memperoleh informasi akun mengenai transaksi paling signifikan yang dilakukan pada platform seperti Coinbase dan Kraken. Jika aktivitas Anda muncul di laporan ini tetapi tidak saat Anda kembali, IRS kemungkinan akan mengirimi Anda surat pertanyaan, yang bisa menjadi audit penuh, kata Zarlinga.
Jika IRS mengetahui bahwa Anda belum melaporkan pendapatan aset digital, IRS dapat menilai pajak baru yang harus dibayar, ditambah bunga, dan kemungkinan besar akan melaporkannya. Menjatuhkan penalti. Hukumannya bisa berupa kelalaian atau mengabaikan aturan, penilaian yang terlalu rendah, atau bahkan penipuan, tergantung pada temuan IRS, kata Zarlenga.
Umumnya sanksi atas pelanggaran tersebut sebesar 20 persen dari kekurangan pembayaran, atau dalam kasus penipuan sebesar 75 persen dari kekurangan pembayaran. IRS juga dapat memilih untuk merujuk kasus tersebut ke penyelidikan kriminal.
4. Bagaimana cara memperbaiki return jika gagal melaporkan aset digital
Jika Anda sudah mengajukan pengembalian tetapi ingin mengubah cara Anda melaporkan transaksi aset digital, Zarlenga mengatakan Anda bisa melakukannya Kirimkan pengembalian pengganti Sampai dengan jatuh tempo SPT Anda yaitu tanggal 15 April 2024. Pastikan Anda mengajukan SPT baru sebelum tanggal jatuh tempo atau Berikan perpanjangan Jika Anda berharap untuk melewatkan tenggat waktu ini.
Jika hari pajak datang dan pergi, Anda harus melakukannya Ajukan pengembalian yang diubah.
Pembayar pajak tidak perlu khawatir bahwa memperbaiki kesalahan mereka secara proaktif akan membuat mereka terlibat masalah dengan IRS, kata Zarlenga.
Sebaliknya, hal yang lebih berisiko untuk dilakukan adalah melakukan lotere audit, kata Zarlenga: “Secara umum, jika mereka menemukan Anda dalam proses audit, peluang Anda untuk mendapatkan penalti yang lebih tinggi akan lebih besar.”
benang
Musim pajak uang dengan Mashable
